县政府关于2022年度县本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

(2024年3月29日在县第十七届人大常委会第二十次会议上)

修水县审计局局长  邱庆辉

主任、副主任、各位委员:

受县人民政府的委托,我向县人大常委会报告2022年度县本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况,请予审议。

2023年9月28日,县十七届人大常委会第十五次会议听取和审议了《关于2022年度县本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》,对审计工作给予充分肯定,要求县人民政府及相关部门单位认真整改。

一、整改工作部署推进情况

㈠落实审计整改跟踪问效。根据县委审计委员会的相关文件和县人大常委会要求,县审计局对审计整改工作进行专题部署,将审计查出问题列出问题清单,明确问题整改的责任部门、责任人和时间节点,建立整改台账,以县委审计委员会办公室的名义向被审计单位发出《审计整改函》,要求被审计单位书面反馈整改情况并提供相关佐证材料,对账销号。2024年3月份,县审计局全程参与了县人大财经委开展的2022年度县本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改督办工作,对县民政局、县妇幼保健院、县中医院等3个单位33个问题进行了重点督办。同时,县审计局自行组织工作小组,重点对县文旅局、县新城区管委会、县蚕桑产业服务中心、县残联等4个单位的整改情况进行了现场督查,与被审计单位共同探讨、研判,对未整改完成的问题提出具体可行的后续方案,加快问题整改进度。

㈡加强审计整改标本兼治。在县人大常委会的大力推动和有关部门的密切配合下,各被审计单位能够坚持“治已病、防未病”原则,结合问题实际,将具体问题整改与完善制度相结合,努力做到标本兼治、从源头上强化治理。从整改结果看,总体情况较好。县财政局等单位对审计整改工作很重视,召开专题会议,对审计查出的各项问题,根据问题清单,明确整改任务、整改措施、整改责任和时间节点,并举一反三,健全制度,建立长效管理机制。

二、审计查出问题整改情况

2022年度县本级预算执行和其他财政收支等审计共计查出问题177个,经被审计单位主动整改以及审计督促整改,截至2024年3月28日,已完成整改的问题165个,有12个问题还未完成整改,整改完成率93.22%,经过督促审计发现问题整改,促进了违规资金上缴,加快了资金支付进度,规范了财务管理,推动体制机制的建立和进一步完善。

㈠县本级预算执行审计发现问题整改情况

2023年,县审计局对我县2022年度县本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计,发现存在预算编制不科学等12个问题,县财政局联合有关单位进行了积极整改,目前整改到位10个,有2个问题正在整改中。具体情况如下:

⒈预算编制不科学,部分预算项目执行偏差较大问题,已整改。县财政局针对⑴预算编制不科学问题,在布置预算单位编制年度部门预算时,将“三公经费”问题作为重点,多次发文及通知强调从严从紧编制 “三公经费”预算,原则上只减不增。同时,紧盯预算执行,对执行过程中确实不需支出的,督促预算单位做好预算调整。针对⑵预算安排的批复指标执行不到位问题,已加强预算执行监管,禁止单位对不是同一项目库、同一经济分类大类、同一“三保”标识的指标进行调整。针对⑶预算执行偏差大问题,财政通过对超预算执行较大的项目进行分析,已加强项目库管理,按照项目绩效,严格执行预算,合理安排各项目资金,提高预算编制精细度和执行率。

⒉未计提预备费问题,已整改。2023年我县在向人大报送预算调整时,2023年度一般公共预算支出调整预算数655,300万元,计提了2023年预备费6,600万元。

⒊存量资金4,220.47万元未及时收回统筹使用问题,已整改。1、2024年2月29日,已将预算外平台结余指标未收9.83万元上缴国库,将做财政存量资金收回一般公共预算统筹使用;2、2023年6月16日已收回4,050万元并已上缴国库,年终已做其它资金调入一般公共预算统筹使用;2023年11月14日专项资金业务处理卡报县政府批准后,将160.64万元列支,用于消化以前年度无法收回的暂付款。

⒋财政资金未直接支付给商品和劳务供应者或用款单位问题,已整改。各单位已进一步完善财务管理制度,严肃财经纪律,所有资金一律通过预算管理一体化平台直接支付给商品或劳务供应方,严格遵守财经法律法规及各项财经管理制度,强化管理措施,加强资金监管,确保财政资金及财务人员两个安全。

⒌县财政资金34,742万元未及时分配拨付问题,已整改。2022年预算结转至下年支出34,742万元,是由于项目实施等原因未及时支付的预算结转指标。对此,我县着力推进项目建设,加快项目资金支出进度,并对上级专项补助资金加大统筹使用和管理,逐步加大清理拨付力度,截止2023年底均已形成支出。

⒍部分政府收入未及时上缴国库,已整改。截止2023年3月30日,县非税收入服务股已上缴审计指出的国库非税收入和“应缴未缴款项”。

⒎应收未收土地使用权出让金45,087.66万元问题,正在整改中。目前已有部分企业缴清,欠缴企业有汽运公司欠缴1,000万元,由于企业改制后运营不景气资金紧张,虽然自然资源管理局多次催欠,企业无法支付所欠土地出让金,其余欠缴42,940.37万元,下一步自然资源管理局将继续按照出让合同约定督促开发商上缴土地出让金。

⒏财政资金预算绩效管理工作不足问题,已整改。根据相关文件精神,县财政局制定了《关于开展事前绩效评估工作的通知》(修财字〔2022〕169号),明确需开展事前绩效评估项目类型,事前绩效评估由预算单位做好事前绩效评估报告上传到预算一体化项目库附件内,评估通过方可纳入县级财政预算项目库,未开展事前绩效评估或评估不通过的,不得纳入县财政预算项目库。

⒐政府性基金预算超范围支出188.51万元问题,已整改。自2023年起对以上不规范财务问题进行了整改,政府性基金全部用于特定公共事业发展的各类支出,一律不再用于一般公共预算支出。同时建章立制,设立财政资金管理长效机制。

⒑未及时拨付上级水利专项资金641万元问题,已整改。大部分已于2023年底支拨付,另根据《修水县财政局关于调整部分财政评价项目预算资金安排的通知》即按10%比例调减标准化管理资金66万元;县水利局建议将大桥灌区2021-2022年续建配套与节水改造项目节余资金162万元(其中:中央资金128万元,省级资金34万元)县财政予以收回。

⒒未及时拨付债券资金862万元问题,正在整改中。⑴未支付的500万元为修水县第一中学扩建第一期工程项目,由于后期县政府决策,此项目使用PPP资金支付,待2024年一般债项目调整后将整改到位。⑵362万元属历史遗留问题,由于债务系统显示到2025年才到期,到期后在债务系统中做支付清理掉。

⒓未及时征缴残疾人保障金19.02万元问题,已整改。县残联已联合财政部门对残保金进行收缴,截至目前,已全部收缴到位。

㈡经济责任审计方面整改情况

2023年,县审计局共完成了14个经济责任审计项目,审计发现问题57个,整改完成率91.23%(整改完成52个),审计发现问题类型主要集中在公务接待管理不规范、财务制度执行不严格、违规扩大开支范围、往来款长期未清理等,大部分被审计单位均能按要求整改到位。目前仍在整改中的问题主要有:

⒈县残联往来长期未清理问题。⒉县文广局经费收支实际结余15.39万元,账面结余20.41万元,占用公共文化服务体系建设专项资金5.02万元,用于单位差旅费等开支问题。⒊县蚕桑产业服务中心作为主管部门,要督促两个乡镇蚕茧站补缴漏缴税费问题。4.新城管委会未按规定及时支付山峰大道人行道绿化工程项目工程价款问题。5.县市督管场监理局公务用车管理不规范,报废车辆未及时处理问题。各相关单位目前在积极走程序力求尽快完成整改。

㈢财务收支审计方面整改情况

2023年,县审计局分别对县投资集团有限公司和县凤宁建设有限公司及其相关控股企业、县人民医院、县妇幼保健院、县中医院、县一小等5个单位财务收支情况进行了审计,发现县投资集团有限公司和县凤宁建设有限公司及其相关控股企业存在对外投资上、对外借款、融资举债、对外担保以及公司治理和内控上存在一系列风险,各医院存在违规或超标准收费、工程结算或管理不规范等问题,县一小存在工程超额结算、财务管理不规范等问题。以上审计发现问题62个,目前已整改57个,整改完成率91.94%。目前尚未整改到位的问题有:

县中医院的设备捆绑试剂销售等三个问题分别移送相关主管部门,正在整改中。县中医院ICU装修建设企业少缴纳增值税问题,企业已注销,单位多次联系企业负责人暂无处理结果。

县投资集团有限公司治理及内部控制不健全,2022年县投资集团均未履行监事会职责,未曾召开监事会议问题。

㈣自然资源资产审计方面整改情况

2023年,县审计局对白岭镇和余塅乡主要负责人自然资源资产管理和生态环境保护责任履行情况进行了审计,审计发现问题16个,目前全部整改到位。审计发现问题类型主要是存在项目建设未履行环评审批手续、未办理排污许可、养殖场露天排放粪污等问题,白岭镇还存在盗采砂石、违法开挖林地等问题,两个单位通过督办相关企业办理相关手续或进行治理、开展专项整治、加大对非法采砂洗砂行为的查处力度等方式进行了整改。

㈤部门预算执行审计发现问题整改情况

2023年,县审计局对县司法局、县商务局、县科技局、县民政局等4个部门2022年度预算执行情况进行了审计,审计发现问题30个,目前全部整改到位。审计发现问题类型主要是预算编制不规范、预算执行不严格、绩效评价工作开展滞后、财务管理不规范等问题,各被审计单位都进行了整改。一是3个单位都组织了财务人员进行培训,提高业务水平,规范预算编制。二是积极开展项目预算绩效管理和绩效评价工作。三是严肃财经纪律,规范财务管理。另外,民政局还对本次预算执行审计延伸的困难群众救助资金专项中发现的问题全部进行了整改。

三、问题尚未整改到位的原因分析及后续工作安排

2022年度县本级预算执行和其他财政收支等审计查出问题整改情况总体良好,但有少部分问题尚未得到彻底纠正,甚至出现长期搁置的情况,究其原因,有的是整改责任意识淡薄造成的,有的是体制机制不完善造成的,有的是客观或历史原因形成的。

对因体制机制不完善或客观原因一时难以纠正的,要深入研究分析问题产生原因、发展趋势,主动探索创新,在今后的深化改革中逐步完善解决;对因整改责任意识不强而导致未整改到位的,要严格落实整改要求,抓好后续整改工作。下一步,县审计局紧盯审计工作“后半篇文章”,持续进行审计整改跟踪问效:

一是完善问题跟踪。县审计局计划在七八月份开展一次审计整改“回头看”,对2023年度审计发现未整改到位的问题,执行清单销号制度,向涉及单位发出通知,要求限期完成并报送后续佐证材料。针对系统性、行业性的问题督促行业主管部门“以点带面”,组织相关部门举一反三、建章立制。

二是高位推进整改。县审计局将审计整改“回头看”情况及时向县委、县人大、县政府主要领导汇报,并延续与人大联合进行整改督办的工作,加强审计整改跟踪回访,督促和指导被审计单位推进审计整改工作,启动问责程序,对屡促不改的情况追究相关人员的责任。

三是加强成果运用。县审计局将与组织、人事、财政、纪委监委等部门协作配合,加强审计成果运用,将审计整改结果情况作为人事任免、款项拨付、年度目标考核的重要参考依据,推动审计整改工作取得实效。

主任、副主任,各位委员:

审计工作的根本目的是促进管理、服务经济建设,而审计整改落实是审计工作至关重要的“后半篇文章”,是发挥审计监督“治已病、防未病”建设性作用不可或缺的部分,对促进被审计单位规范化运作、促进提升政府体系工作效能有着重大意义,审计整改是否到位直接影响审计监督成果,审计监督对推动县域经济高质量发展具有重要促进作用。

我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实党的二十大精神和习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神,紧紧围绕县委县政府工作中心,担当作为,履职尽责,为我县经济社会高质量发展作出积极贡献!