根据《关于开展2022年项目支出及部门整体支出预算执行情况绩效自评工作的通知》(修财字〔2022〕14号)文件精神,我局组织人员对我局2022年度部门预算整体支出绩效进行了全面综合评价。重点是厉行节约保运转,降低行政运行成本。经相关业务股室全面综合评价,我局2022年度部门整体支出绩效自评分为95分。现将自评情况汇报如下:

一、基本情况

(一)部门整体支出概况

2022年我局严格按照局机关《财务管理制度》执行财务收支管理,认真执行县财政国库集中支付核算制度,严格依法依规依程序进行政府采购,坚持公开公平公正。

1、整体支出规模:2022年部门决算收入1209.15万元,支出1209.15万元,其中基本支出759.95万元,(人员支出569.20万元,占基本支出74.90%;公用经费支出190.75万元,占基本支出25.10%),项目支出449.20万元。

2、“三公经费”支出:根据上级要求和遵循厉行节约的原则,今年局机关严格控制了招待费、公车用车购置及运行维护费、因公出国(境)费等 “三公”经费支出,2022年“三公”经费支出22.69万元,比2022年减少0.04万元,主要原因是落实过紧日子要求,厉行节约,压缩了不必要的公务接待支出。

(二)部门整体支出绩效目标及完成情况

2022年,我局在县委县政府坚强领导下,总体目标:负责对全县财政财务收支和法律法规属于审计监督范围的财务收支的真实性、合法和效益进行审计监督。县级、乡(镇)预算执行情况和其他财政收支及本级部门(含直属单位)预算情况,使用财政资金的事业单位和社会团体的财务收支,全县自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况,有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支等经济活动审计。

全年计划完成经济责任审计40个,实际完成40个,完成率100%;计划完成自然资产审计1个,实际完成1个,完成率100%;计划完成固定资产投资审计100个,实际完成225个,完成率225.00%。

(三)部门整体支出及项目实施情况分析

1、部门整体支出定性目标及实施计划完成情况。

本年预算配置控制较好,财政供养人员控制在预算编制以内。预算执行方面,根据“总量控制、计划管理”的要求从严控制行政经费,压缩公务费开支,严格控制“三公”经费,支出总额控制在预算总额以内;资产配置严格政府采购,按照预算科目规定使用财政资金,保障资金支出的规范化、制度化。预算管理方面,切实有效地执行了内部财务管理制度、资产内部管理制度,预算资金按规定管理使用,较好地完成了当年任务目标。2022年全面完成了上级主管部门下达我局的各项工作任务和重点工作计划。

2、资金管理情况。

我局资金全部按财政国库集中支付制度要求使用和拨付,通过财政直接支付方式拨给实施单位。在拨付过程中严把监督审核关,建立健全内部审批制度,财务做好项目专帐,严格实行专款专用,保证资金及时足额用到项目中。

3、项目实施组织管理情况。我局资金使用分配坚持局集体决策。实施项目6个,资金来源全部为财政拨款,按照评价指标体系,对本部门项目进行自评,得分全部在90分以上,项目支出合理、有效。

二、绩效评价工作情况

1、绩效评价目的

加强和改进新形势下审计工作,进一步理清部门职责,规范各项资金管理,强化资金使用效益意识,提升资金管理水平和工作质量。

2、绩效评价工作过程

我局无下属单位,因此只根据分工和自评评分表对本级开展自评,参照自评评分表的评分标准中每一项内容进行评价,支出管理绩效自评是通过对照2022年财政决算检查本单位支出整体完成率以及财务的合规性,信息公开及项目管理情况自评检查了本单位自评材料及预决算公开情况,经费管理及预算管理情况的自评检查了单位三公经费、公用经费的控制率以及在职人员控制率,资产管理自评检查了单位资产管理和使用情况。通过自评增强了本单位绩效管理观念,不断提高财政资金的使用规范性。

我局2022年度严格执行年初部门预算,资金使用及管理规范,制度落实到位,绩效考核目标任务圆满完成,按照部门整体支出绩效评价指标体系对照打分得出结果为95分,等级为优秀。

三、主要绩效及评价结论

2022年部门整体支出绩效自评结果显示,我单位绩效管理情况较为理想,达到了年初设定的各项绩效目标。所有资金使用严格按审批程序办理、操作规范,会计核算结果真实、准确,各项支出严格按照各项制度执行。加大了对去年审计发现问题整改落实力度,有力推动国家、省、市重大政策的贯彻落实,为我县经济高质量发展发挥了积极作用。

四、存在的问题

1、部分资金支付进度滞后,绩效管理意识不够强,对财政资金的使用,还未树立完整的绩效管理意识。

2、内控制度需进一步完善,随着资金管理改革的进一步推进,我单位内部机构进行了相应的优化,建立健全了财务管理制度、固定资产管理制度、费用报销规程等制度,但仍需进一步强化财务约束监督体制。

五、有关建议

1、科学合理编制预算,严格执行预算。进一步提高预算编制到位率,做准做全基本支出预算,做全项目支出预算,加强预算支出的审核、跟踪及预算执行情况分析,提高预算编制严谨性和可控性。

2、进一步加强项目资金管理。严格实行项目管理程序化,实现项目申报、实施、拨付、评价全流程监督与控制,规范专项资金管理,提高专项资金的使用效益。

3、进一步完善内部管理制度,提升管理效能,更好地履行审计职能。

六、其他需要说明的问题

无。

修水县审计局

2023年3月24日