关于2021年度县本级财政预算执行和其他财政

财务收支审计查出问题整改情况的报告

县委审计委员会、县审计局:

2022年6月至8月,县审计局派出审计组对修水县2021年预算执行和其他财政收支情况进行了审计。按照要求,现将我单位关于2021年预算执行和其他财政收支情况审计查出问题的整改情况报告如下:

一、整改总体情况

审计报告中指出我单位共计五项具体问题,近期相关问题整改进程情况如下:

截至2月28日,我们已整改4项,正在整改1项,未整改0项。

二、审计发现的主要问题及整改情况

1、预算草案未细化。2021年1月31日报送修水县第十六届人民代表大会第六次会议的《关于修水县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算(草案)的报告》,本级一般公共预算支出,按其功能分类未编列到项;按其经济性质分类,基本支出未编列到款。本级政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算支出,按其功能分类未编列到项。

整改情况:已在2021年3月9日向省市上报的2021年度地方财政预算表中将一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算支出按照功能分类编列到了项,按经济分类编列到了款,并已在政府网站进行了公开。同时,2023年1月5日报送修水县第十七届人民代表大会第三次会议的《关于修水县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算(草案)的报告》按照功能分类编列到了项,按经济分类编列到了款。

2、预算编制不精细。一般公共预算方面:①资源勘探信息等支出1,243万元,完成调整预算155.4%;交通运输支出9,912万元,完成调整预算141.6%;住房保障支出15,950万元,完成调整预算138.5%。②未计提预备费。2021年度,一般公共预算支出581,955万元,按规定预备费至少计提一般公共预算支出的1%即5,820万元,县财政编制预算时计提预备费6,800万元,经人大批复后的调整预算数为0,未计提预备费

整改情况:①主要是由于预算执行过程中加大了对中小企业的扶持力度和交通、保障房项目上的投入,对此财政局召开了班子会,对超预算执行较大的项目进行分析,提出了在以后的工作中,将加强项目库管理,按照项目绩效,严格执行预算,合理安排各项目资金,提高预算编制精细度和执行率。②2021年度预备费调整预算数为0系年初计提的6800万元预备费均已在执行过程中分摊到了对应的功能科目。按照本级一般公共预算支出额的1%-3%设置预备费的规定,2022年度财政预算(草案)一般公共预算支出593528万元,计提了2022年预备费10000万元。

3、财政资金未直接支付给商品和劳务供应者或用款单位。

①财政资金直接支付给报账员个人账户。2021年度,财政零余额账户支付至出纳或报账员7,590万元(单笔财政资金1万以上,但不含协税周转金)。

②乡镇财政零余额资金直接支付给村干部。经对2021年度乡镇财政零余额资金账户进行分析,财政资金支付村干部个人账户1,257.55万元,未按照规定将财政资金直接支付到商品、劳务供应者或用款单位。

整改情况:将进一步加强国库单一账户体系管理,要求支出通过国库单一账户体系支付到商品和劳务供应者或用款单位。县财政局督促各单位严格执行《关于进一步强化乡村财务管理工作的通知》(修财字(2019)27号),《关于加强乡镇政府报账员备用金管理的通知》(修乡财字[2018]9号)等文件,完善乡镇财经制度,加强乡镇报账员资金监管,进一步确保财政资金安全。2021年10月预算管理一体化全面上线,通过改革对全县财政资金从预算、支付、核算实行全过程监管,财政资金拨付不规范的情况将全面改善。

4、县财政资金36,916万元未及时分配拨付。2021年底,县财政资金36,916万元(一般公共预算15035万元,政府性基金预算21486万元,国有资本经营预算395万元)未及时分配拨付,结转至下年。

整改情况: 2021年预算结转至下年支出36916万元,是由于项目实施等原因未及时支付的结转指标。2022年我县着力推进项目建设,加快资金支付进度,并对上级专项补助资金加大统筹使用和管理,逐步加大清理拨付力度,截止到2022年底均已形成支出。

整改结果:已整改到位

5、应收未收土地使用权出让金。县非税局提供的资料显示,截至2021年末,按规定县自然资源局(土地交易中心)应收未收公司或个人的土地出让金共计18,631万元。

整改情况:自然资源部门反馈截至2023年2月底欠缴土地出让金主要是汽运公司和几家地产公司。

汽运公司欠缴主要是因我县城市发展需要,汽车站由城南迁至良塘,土地用途为道路与交通设施用地,为公共服务设施用地,不属于房地产开发项目。汽运公司企业改制后运营不景气资金紧张,虽然国土部门多次催欠,企业无法支付所欠土地出让金。

地产公司欠缴主要是受疫情影响及资金紧张等原因,县自然资源等部门多次上门催收但仍未交清,下步国土部门将继续按照出让合同约定督促开发商上缴土地出让金。

整改结果:部分整改。